Het voorjaar is voor veel mensen het moment van de belastingaangifte. Heb je bitcoin, ether of een andere munt in bezit, dan hoort die er gewoon bij. Veel crypto-bezitters twijfelen toch wat ze precies moeten invullen, en welke waarde ze moeten opgeven. Dat is begrijpelijk, want de koers kan binnen een paar dagen flink veranderen.

In dit artikel lees je hoe crypto in de aangifte inkomstenbelasting wordt behandeld, waarom de peildatum zo belangrijk is en welke gegevens je het beste vooraf verzamelt. Zo zit je straks niet op het laatste moment exchanges en wallets af te speuren.

Crypto valt in box 3

Voor de meeste particulieren valt crypto in box 3, de box voor sparen en beleggen. De Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, vergelijkbaar met andere beleggingen. In de aangifte geef je ze op bij de overige bezittingen. Het maakt daarbij niet uit of je munten op een exchange hebt staan of in een eigen wallet bewaart: je bent zelf verantwoordelijk voor een volledige opgave.

In box 3 betaal je geen belasting over de werkelijke koerswinst die je maakt, maar over een fictief rendement op je totale vermogen. Daarboven geldt een heffingsvrij vermogen. Zit je vermogen, inclusief crypto, daaronder, dan betaal je in box 3 geen belasting. De actuele bedragen en percentages veranderen per jaar, dus kijk voor de exacte cijfers op de website van de Belastingdienst.

De peildatum: 1 januari

Wat telt is de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar. Stond je bitcoin op die dag hoog en is de koers daarna gedaald, dan geef je toch de waarde van 1 januari op. Andersom geldt hetzelfde: een sterke stijging later in het jaar zie je pas terug in de aangifte van het jaar erna.

Gebruik voor de waarde een betrouwbare koers in euro’s van die dag. Veel exchanges bieden een jaaroverzicht met een waarde op 1 januari. Heb je munten in een eigen wallet, noteer dan zelf het aantal munten en de koers op die datum, en bewaar een schermafdruk of export als onderbouwing.

Welke gegevens heb je nodig?

Wie zijn administratie op orde heeft, is met de aangifte snel klaar. Verzamel deze gegevens voordat je begint:

• Een overzicht van alle exchanges en wallets waar je crypto bewaart
• Het aantal munten per soort op 1 januari
• De koers in euro’s op 1 januari, liefst met bron
• Jaaroverzichten of exports van je exchanges
• Gegevens over inkomsten uit staking, lending of mining

Staking, mining en handel

Niet alle crypto-activiteiten vallen automatisch in box 3. Handel je op een manier die verder gaat dan normaal vermogensbeheer, bijvoorbeeld met intensieve daytrading, geavanceerde kennis en hoge volumes, dan kan de Belastingdienst dit zien als inkomsten uit overig werk of zelfs als onderneming. Dan valt het in box 1, waar je over de werkelijke winst belasting betaalt.

Ook mining op grote schaal en sommige vormen van staking kunnen in box 1 terechtkomen. Bij twijfel is het verstandig om een belastingadviseur te raadplegen. Wil je beter begrijpen hoe verschillende munten werken en waarom koersen bewegen, dan vind je achtergrondinformatie op cryptogetest.nl, wat helpt om je eigen beleggingen beter te plaatsen.

Werkelijk rendement en tegenbewijs

Het box 3-stelsel is de afgelopen jaren onderwerp van rechtszaken geweest, omdat het fictieve rendement vaak niet aansloot op wat mensen echt verdienden. Daarom bestaat er nu een regeling waarbij je kunt aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement. Voor crypto-bezitters kan dat interessant zijn, zeker in een jaar waarin koersen flink zijn gedaald.

Om daar gebruik van te maken, heb je wel een goede administratie nodig: aankopen, verkopen, ontvangen beloningen en de waarde aan het begin en einde van het jaar. Ook hiervoor geldt dat de regels per jaar kunnen verschillen, dus controleer de actuele voorwaarden.

Op tijd en volledig

De aangifte inkomstenbelasting moet in de regel vóór 1 mei binnen zijn. Lukt dat niet, dan kun je uitstel aanvragen. Vul je crypto niet of te laag in, dan riskeer je een naheffing en mogelijk een boete. Exchanges binnen de Europese Unie gaan bovendien steeds meer gegevens over hun klanten delen met belastingdiensten, waardoor ontbrekende opgaven makkelijker opvallen.

Begin dus op tijd met het verzamelen van je overzichten en houd gedurende het jaar al bij waar je munten staan. Dan is de aangifte geen jaarlijkse zoektocht, maar een kwestie van een paar bedragen overnemen. En heb je vragen over een specifieke situatie, dan geeft de Belastingdienst of een adviseur je de meeste zekerheid.

Wanneer u zich aanmeldt voor een creditcard met een aantrekkelijke bonus, moet u binnen een bepaald tijdsbestek een bestedingsdoel bereiken, zoals $ 3000 in de eerste 90 dagen, of iets dergelijks. Soms kan dat moeilijk zijn, tenzij je creatief wordt. Een manier om die doelen te bereiken, is door creditcardbeloningen te gebruiken om te betalen voor dingen die u nu toch koopt.

Medische rekeningen betalen: Dit is er een waar ik niet eerder aan had gedacht omdat we onze HSA-kaart gebruiken om medische rekeningen te betalen. Gebruik in plaats daarvan de creditcard voor beloningen en vraag later om een HSA-terugbetaling via uw online HSA-account.

Betalen met creditcard

Boodschappen en gas kopen: de meeste mensen betalen sowieso voor boodschappen en gas, waarom niet op de creditcard zetten en het dan afbetalen?

Betaal voor terugkerende facturen: gebruik uw creditcard om Netflix-abonnementen, mobiele telefoonrekeningen, levensverzekeringen en eventuele andere terugkerende facturen te betalen als u kunt.

Onderdeel van een auto-aankoop: Bij het kopen van een auto onlangs ontdekte ik dat u een deel van een auto-aankoop op uw creditcard kunt zetten. Bij de meeste dealers staat u niet toe dat u de volledige aankoopprijs op de kaart zet vanwege de transactiekosten die ze moeten betalen, waardoor hun marges worden verlaagd, maar in veel gevallen kunt u wel $ 2000-5000 of zo op een creditcard zetten. Zorg ervoor dat je het geld hebt om het af te betalen!

Cadeaukaarten kopen: een creatieve truc die sommige mensen gebruiken om hun bestedingsdoelen te omzeilen, is om cadeaukaarten met een hoge dollar te kopen om hun bestedingsdoel te bereiken – dat ze later kunnen gebruiken. Om te verdubbelen, kopen ze die cadeaubonnen vaak op plaatsen zoals supermarkten waar ze extra geld terugkrijgen, omdat die aankopen soms verschijnen als “boodschappen”. Bent u geïnteresseerd in gratis debitcards? Die kunt u vinden terwijl je je creditcard mastercard gaat opzoeken bij 123creditcardvergelijk.

Vaak wordt ons gevraagd wanneer het optimale moment is om een commerciële vastgoedlening te herfinancieren. Veel factoren zoals marktrente, boetes voor vooruitbetaling, bestaande leningsvoorwaarden en de algemene doelstellingen van de kredietnemer spelen hierbij een rol.

• Er zijn echter geen vaste antwoorden, maar hieronder zijn een aantal echte wereld gedachten over hoe je zou kunnen analyseren uw eigen commerciële herfinanciering.

Een lening wordt doorgaans berekend met de Discounted Cash flow methode

• Traditioneel kan de analyse om een bestaande lening in stand te houden of te herfinancieren in een nieuwe commerciële lening zeer complex worden. Financiële adviseurs maken graag gebruik van de Discounted Cash Flow-methode, die in wezen de twee leningen vergelijkt op basis van de Netto Contante Waarde.

We hebben echter vastgesteld dat de meeste commerciële bouwheren vooral geïnteresseerd zijn in de manier waarop de voorgestelde lening zal worden verstrekt:

1.  Invloed hebben op hun maandelijkse cashflow.

2.  Wat de sluitingskosten zullen zijn en hoe deze kosten hun eigen vermogen zullen beïnvloeden.

3.  Wat de out of pockets kosten zullen zijn.

4. Hoe lang duurt het voor de toename van de cashflow om de eigenaar “terug te betalen”.

Principal pay down is uiteraard een ander belangrijk onderdeel van elke commerciële lening. Echter, voor de meeste eigenaren, met name die met een hoog hefboomeffect, is de cashflow dringender dan hierboven. Dit is te wijten aan de relatief hoge schuldaflossing ten opzichte van de nettocash na betaling van alle kosten.

Hoe kun je een goede lening afsluiten voor een lange termijn

Lener is 3 jaar in een 5 jaar vaste, 20 jaar geamortiseerde lening en overweegt herfinanciering in een 30 jaar vaste, 30 jaar geamortiseerde commerciële lening. De kredietnemers zijn in de eerste plaats gemotiveerd door de wens om de cashflow te verhogen en zo de algemene rentabiliteit van de bedrijven te bevorderen. Bovendien heeft de leningnemer zorgen over toekomstige tariefverhogingen wanneer de bestaande leningsballonnen knappen, het is daarom altijd verstandig om op te letten als je gaat beginnen met snel geld lenen zonder gedoe.